In de meicirculaire 2021 zijn naast structurele middelen voor de Woo ook incidentele middelen verstrekt voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. Van het incidentele budget is nog €235.000 beschikbaar. Er is een raamovereenkomst gesloten om ons juridisch te kunnen laten adviseren bij de behandeling van Woo-verzoeken. Hiervoor is voor in 2027 nog een bedrag van €25.000 nodig. Voorgesteld wordt dit over te hevelen naar 2027.  Het restant kan vrij vallen ten gunste van algemene middelen.

2. Right to challenge

In het coalitieakkoord 2022 is een eenmalig bedrag beschikbaar gesteld van €100.000 voor het uitdaagrecht. Inwoners, bedrijven en maatschappelijke organisaties kunnen zelf participatie met de gemeente opstarten als zij denken dat zij een taak slimmer, handiger of goedkoper kunnen uitvoeren dan de gemeente. Deze ingediende initiatieven hadden tot nu toe beperkte financiële gevolgen en zijn binnen bestaande budgetten opgepakt. Op het budget ‘right to challenge’ is tot op heden geen beroep gedaan.
Ook in het Coalitieakkoord 2026-2030 is het uitdaagrecht genoemd, en blijft de mogelijkheid onverminderd van kracht. Het eenmalig gereserveerde budget laten we vervallen. Wanneer er een beroep op het uitdaagrecht wordt gedaan nemen we dekking van eventuele kosten op in de begroting.

3. Aanbestedingsresultaat applicatie verkeersregelinstallatie (VRI) en aanbesteding verkeerscentrale

In de eerste TURAP 2026 is aangegeven dat de aanbesteding van de applicatie verkeersregelinstallatie is afgerond en een positief resultaat kent, maar dat verwacht werd dat de aanbesteding voor de verkeerscentrale hoger zou uitvallen dan het beschikbare budget. Daarom is besloten het budget binnen het taakveld verkeer en vervoer beschikbaar te houden. Inmiddels is ook deze aanbesteding van de verkeerscentrale afgerond. Bij deze aanbesteding is gekozen voor een ingroeimodel, waardoor de structurele lasten in 2026 en 2027 lager zijn dan vanaf 2028. Incidenteel kan in 2026 € 131.600 vrij vallen. Structureel kan in de jaren 2026 en 2027 respectievelijk een bedrag van €159.000 en €113.300 vrijvallen. Vanaf 2028 kan structureel €64.500 vrijvallen.

4. Exploitatie begraafplaatsen
De exploitatie begraafplaatsen laat al meerdere jaren een tekort zien ten opzichte van de begroting. De oorzaak is hiervan enerzijds lagere opbrengsten uit de lijkbezorgingsrechten en anderzijds een structureel tekort aan de begrotingskant. In de begroting 2027 is een verhoging van de tarieven verwerkt. De verwachting is dat het tekort in 2026 circa €60.000 bedraagt.

5. Omgevingsprogramma groen/natuur

In 2025 was €60.000 geprogrammeerd voor het omgevingsprogramma Groen/Natuur. Dit is overgeheveld naar 2026. In 2026 is echter daarbovenop €100.000 geprogrammeerd voor ditzelfde omgevingsprogramma. Dit bedrag lijkt toereikend te zijn waardoor in 2026 €60.000 kan vrijvallen naar de algemene middelen. Voorgesteld wordt dit bedrag in te zetten ter dekking van de lasten die zijn ontstaan als gevolg van stormschade.

6. Rood voor rood
De uitvoering van rood voor rood-regelingen vraagt structureel meer capaciteit dan binnen de huidige begroting beschikbaar is. De kosten hiervan zijn niet altijd volledig te verhalen op initiatiefnemers vanwege proportionaliteit en toerekenbaarheid. De oorzaak daarvan is gelegen toenemende complexiteit van regelgeving rondom bijvoorbeeld spuitzones, piekbelasters, implementatie nieuw provinciaal beleid. Tegelijk wordt belang gehecht aan een hoge dienstverlening voor initiatieven in het buitengebied. Hierdoor ontstaat in 2026 naar verwachting een incidentele overschrijding van €80.000.

Voor de Perspectiefnota 2028 wordt inzichtelijk gemaakt welke activiteiten structureel worden uitgevoerd en welke kosten hiermee samenhangen. Ook wordt naar een optimalisatie van het kostenverhaal gezocht. Op basis daarvan kan de raad een afweging maken over voortzetting van deze activiteiten en de daarvoor benodigde middelen. Daarbij worden ook de gevolgen van het niet voortzetten van activiteiten betrokken.

7. Fietsontsluiting Bathmense Enk

De aansluiting vanuit de Bathmense Enk III richting de Alferinklaan (Bathmense Enk II) is niet uitgevoerd als aansluiting voor de fiets, maar alleen als zogenaamde calamiteitenroute (in noodgevallen geschikt voor hulpdiensten). Op dit moment dienen fietsers via Grote Molenakker en de Deventerweg richting het centrum van Bathmen te gaan. De route via de calamiteitenroute is echter korter en wordt nu gebruikt door fietsers, maar is daar niet geschikt voor. De bedoeling is om de calamiteitenroute geschikt te maken als volwaardige fietsontsluiting richting de Alferinklaan. Een kortere verbinding voor fietsers is gewenst en past bij een betere ontsluiting van de wijk volgens het STOMP principe. Deze route willen we dan ook voorzien van verlichting. De kosten zijn geraamd op €120.000. De grondexploitatie is al afgesloten en kostenverhaal op de ontwikkelaar van fase 3 nu niet meer haalbaar is, waardoor er geen dekking is voor deze maatregel. De raad wordt voorgesteld deze maatregelen uit te voeren, te dekken uit de algemene middelen en het bedrag te storten in de bestemmingsreserve afgesloten grondexploitatiecomplexen.

8. Oranjekwartier kostenoverschrijding en voorbereidingskrediet Piekfijn Plein

Oranjekwartier
Voorgesteld wordt incidenteel €470.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene middelen en dit te reserveren binnen programma Algemene dekkingsmiddelen. Aanleiding hiervoor is de kostenoverschrijding binnen het Oranjekwartier. In raadsmededeling 2025-1042 is aangegeven dat circa €600.000 van de hogere verkoopopbrengst van de Oranjeplaats zou worden ingezet ter dekking van deze overschrijding. Op basis van nadere analyse is de verwachte overschrijding teruggebracht tot circa €470.000. Daarnaast volgt uit een juridische toets van de samenwerkingsovereenkomst dat financiële overschrijdingen van afzonderlijke deelprojecten voor rekening en risico van de betreffende partner komen. Hierdoor kan de meeropbrengst van de Oranjeplaats niet worden ingezet ter dekking van deze kosten. Voor het project Oranjekwartier wordt in programma Algemene dekkingsmiddelen een aanvullende stelpost gevormd van €580.000. Hiervan wordt €110.000 gedekt uit programma Herstructurering en Vastgoed en € 470.000 uit de algemene middelen.

De volledige meeropbrengst van de Oranjeplaats blijft zo beschikbaar voor de verdere ontwikkeling van het Oranjekwartier. Over de inzet van deze middelen vindt op een later moment besluitvorming plaats via een afzonderlijk raadsvoorstel conform raadsbesluit 2019-001070, in samenhang met de vaststelling van het omgevingsplan voor het Oranjekwartier.

Piekfijn Plein
Voorgesteld wordt een voorbereidingskrediet van €150.000 beschikbaar te stellen voor de verdere planvorming van het Piekfijn Plein. In raadsmededeling 2026-532 is de raad geïnformeerd over het hoofdlijnenakkoord voor deze ontwikkeling. Voor deze locatie heeft de raad een omgevingsprogramma vastgesteld en is een voorkeursrecht gevestigd. Het krediet wordt ingezet voor de voorbereiding van een investeringsvoorstel en het opstellen van een omgevingsplan. Naar verwachting wordt uw raad in 2027, gelijktijdig met de vaststelling van het omgevingsplan, gevraagd een besluit te nemen over de beschikbaarstelling van middelen voor de inrichting van de openbare ruimte.

Indien de raad besluit geen aanvullende middelen beschikbaar te stellen voor het Piekfijn Plein, zal het voorbereidingskrediet ten laste van de algemene middelen afgeboekt moeten worden.

9. Lening Go Ahead Eagles

Op 6 oktober 2026 is door het college van burgemeester en wethouders besloten tot het verstrekken van een geldlening aan Go Ahead Eagles (GAE) en tevens wordt een nieuw recht van opstal gevestigd. Hierover is uw raad geïnformeerd via de raadsmededeling 2026-795. De financiële consequenties daarvan worden hierbij verwerkt. De advies-en notariële kosten bedragen €20.000 en komen in 2026 ten laste van de algemene middelen. De retributie voor het recht van opstal van €40.700 structureel vanaf 2027 komt ten gunste van de algemene middelen. Het benodigd weerstandsvermogen dat nodig is voor het financieel risico dat de gemeente loopt over zowel de boekwaarde van de bestaande lening van €3,6 mln. als over de nieuwe lening van €8 mln. wordt meegenomen in de integrale actualisatie van het gemeentelijk risicoprofiel en het daarbij behorend benodigd weerstandsvermogen. Bij deze integrale benadering, zoals besloten bij vaststelling van de Beleidsnota risicomanagement 2025, past geen specifieke risicoreserve meer. Voorstel is derhalve om de specifieke risicoreserve van €440.000 die er is voor afdekking van het financieel risico op de bestaande geldlening aan GAE vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve. De rente van 5% bevat een marktconforme risico-opslag. Overeenkomstig de gemeentelijke rentesystematiek komen de rentebaten ten gunste van de algemene middelen.

10. Wijkbudgetten

In 2025 zijn we voor de wijkbudgetten een aantal verplichtingen aangegaan waarvan door capaciteitsproblemen de uitvoering pas plaats heeft gevonden in 2026. Hierover is ook gecommuniceerd in de jaarrekening 2025 waar we destijds een overschot van €118.000 hadden. Op basis van een prognose verwachten we hierdoor in 2026 een tekort op de wijkbudgetten van € 75.000, voorgesteld wordt de eenmalig hogere lasten te dekken vanuit de algemene dekkingsmiddelen.

11. Leerlingenvervoer

De kosten voor leerlingen- en groepsvervoer vallen in 2026 naar verwachting lager uit dan begroot. Door gerichter te sturen op zelfstandig vervoer en het gebruik van centrale opstapplaatsen neemt het aantal ritten verder af. Mede daardoor is het aantal leerlingen dat gebruikmaakt van het vervoer met circa 8% gedaald. Ondanks deze ontwikkeling blijft de tevredenheid over het leerlingenvervoer hoog; ouders en leerlingen waarderen het vervoer in het meest recente tevredenheidsonderzoek met een 8,3.

Als gevolg hiervan komt de prognose voor 2026 uit op circa € 1,7 miljoen, tegenover een begroting van € 2 miljoen. In het najaar van 2026 start de aanbesteding voor het nieuwe contract leerlingenvervoer, dat ingaat per 1 augustus 2027. Gezien de ontwikkelingen in de markt wordt rekening gehouden met hogere tarieven vanaf 2027.

Voorgesteld wordt om het incidentele voordeel van € 300.000 in 2026 ten gunste van de algemene dekkingsmiddelen te laten komen, maar voor 2027 en verder in stand te houden om de toekomstige kostenstijgingen binnen het leerlingenvervoer op te kunnen vangen.

12. Prognose zorgkosten jeugd

Voor de kosten van jeugdzorgaanbieders verwachten we in 2026 een tekort van circa € 550.000. Voorgesteld wordt om dit tekort eenmalig te dekken uit de algemene dekkingsmiddelen.

De verwachte uitgaven liggen daarmee nagenoeg op hetzelfde niveau als in 2025. In dat jaar is het budget voor jeugdzorg in de tweede tussentijdse rapportage verhoogd met € 5,5 miljoen. Bij de jaarrekening 2025 bleek echter dat de werkelijke kosten ongeveer € 2 miljoen lager uitvielen dan verwacht. Per saldo betekende dit een lastenverhoging van circa € 3,5 miljoen.

Bij de vaststelling van de begroting 2026 is het budget met € 3 miljoen verhoogd. Hiermee is rekening gehouden met de onzekerheid of de stijgende kostenontwikkeling in de jeugdzorg zich in 2026 zou voortzetten.

De huidige prognose laat zien dat de uitgaven in 2026 stabiliseren ten opzichte van 2025. Wel is een aanvullende budgetbijstelling van € 550.000 nodig om de verwachte kosten volledig te kunnen opvangen.

De ontwikkeling van het zorggebruik bevestigt dit beeld. Het aantal jeugdigen met een jeugdhulpvoorziening blijft stabiel op ongeveer 2.200 cliënten. Daarnaast neemt het aantal jeugdigen binnen de jeugdbescherming licht af, van ongeveer 280 tot 290 cliënten in 2025 naar 240 tot 250 cliënten in 2026. Omdat jeugdbescherming een klein deel van de kosten vertegenwoordigd heeft dit financieel gezien een kleine impact.

13. Bijstelling exploitatie Slim Warmtenet
Het exploitatieresultaat van Slim Warmtenet Zandweerd is geactualiseerd ten opzichte van de primitieve begroting 2026, waarin werd uitgegaan van een sluitende exploitatie. Per saldo resulteert dit in een nadelige bijstelling van € 510.000.
De lasten vallen € 2.269.000 lager uit dan begroot. Daartegenover staan € 2.779.000 lagere baten.
De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het aantal gerealiseerde aansluitingen achterblijft bij de oorspronkelijke raming. Hierdoor vallen de opbrengsten uit zowel vaste als variabele tarieven lager uit.
De lagere warmtevraag leidt tegelijkertijd tot lagere kosten, met name voor de inkoop van energie.
Daarnaast vallen de kapitaallasten lager uit dan eerder geraamd. De vaste exploitatielasten blijven echter grotendeels ongewijzigd, waardoor deze relatief zwaarder drukken op het resultaat.
Het verwachte negatieve exploitatieresultaat 2026 wordt betrokken bij de afzonderlijke besluitvorming over de oprichting en financiering van Warmtebedrijf Deventer.Op basis van de huidige uitgangspunten blijft de exploitatie over de totale exploitatieperiode van 40 jaar sluitend tot licht positief.

14. Archivering BAD (i-uitvoeringsplannen)

In het ICT-uitvoeringsplan 2025 is eenmalig €77.000 en structureel €27.400 opgenomen voor digitale archivering budgetadvies. Het initiatief wordt opgenomen in het gegevensfundament digitaal werken en is als apart issue niet meer nodig. Het budget kan vervallen en komt ten gunste van de algemene middelen.

15.Opleidingsbudget en leiderschapstraject

Van het budget leren en ontwikkelen ad €1.900.000 wordt circa €1.675.000 besteed. Hiernaast is bij de reorganisatie van de gemeentelijke organisatie een eenmalig budget afgezonderd als ontwikkelbudget voor het management (leiderschapstraject) van €235.000. Verwachte besteding in 2026 is circa €165.000. Totaal blijft op beide budgetten samen dus circa € 295.000 onbesteed. Door de reorganisatie in 2025 is er nog veel verloop geweest in personeel en management en is vooral aandacht besteed aan de ontwikkeling van de organisatie. Hierdoor is er minder toegekomen aan de individuele opleidingen en ontwikkeling.
Voor het leiderschapstraject is in 2027 nog circa €180.000 benodigd. Voor het budget leren en ontwikkelen is in 2027 voldoende structureel budget. Voorstel is dus van het saldo van €295.000 een bedrag van €180.000 over te hevelen voor het leiderschapstraject en €115.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen.

16. Bedragen kleiner dan € 50.000

Een aantal afwijkingen zijn kleiner dan € 50.000. Deze worden niet afzonderlijk toegelicht.

In juni 2026 heeft het college besloten (RM 2026-505) om de terugbetaalde TVL-gelden van de Deventer Schouwburg (€270.665) in te zetten voor incidentele knelpunten binnen het programma Kunst, Cultuur en Erfgoed, conform de motie vreemd Coronasteungeld voor cultuur blijft bestemd voor cultuur. Dit geld is als volgt ingezet: €160.000 als aanvulling van de programmasubsidieregeling cultuur om gelden te compenseren die uit de regeling waren gehaald voor cofinanciering van de IJsselbiënnale en De Werf, €75.000 voor placemaking op Haveneiland en €35.000 voor het behoud en renovatie van het tapijt in de Broederenkerk. Voor het behoud en renovatie van het tapijt in de Broederenkerk wordt in 2026 €5.000 ingezet. Het resterende bedrag van €265.665 wordt in 2027 ingezet.

In de meicirculaire 2021 zijn naast structurele middelen voor de Woo ook incidentele middelen verstrekt voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. Van het incidentele budget is nog €235.000 beschikbaar. Er is een raamovereenkomst gesloten om ons juridisch te kunnen laten adviseren bij de behandeling van Woo-verzoeken. Hiervoor is voor in 2027 nog een bedrag van €25.000 nodig. Voorgesteld wordt dit over te hevelen naar 2027.  Het restant kan vrij vallen ten gunste van algemene middelen.

2.Budget Weerbaarheid en veerkracht

Vanuit de Perspectiefnota 2026 is er voor 2026 en 2027 budget beschikbaar gesteld voor Weerbaarheid en veerkracht ad €116.708 per jaar. Voorgesteld wordt het budget van 2026 over te hevelen naar 2028.
Het programma Weerbaarheid en Veerkracht is onlangs vastgesteld. De middelen zullen in 2027 en 2028 worden ingezet voor de bekostiging van enkele projectleiders die gezamenlijk het programma zullen uitvoeren.

3. DUVV_project Raalterweg-Brinkgreverweg

Het project Raalterweg- Brinkgreverweg is in voorbereiding. Dit betreft een project waarvoor de gemeente DUVV (Decentrale Uitkering Verkeer en Vervoer) subsidie ontvangt. Uitvoering staat gepland voor 2027, waar dan ook de benodigde middelen voor nodig zijn. Er kan een budget van €600.000 worden overgeheveld.

4. Project Ceintuurbaan-Laan van Borgele

Het project Europaplein wordt gezamenlijk met het project Ceintuurbaan Laan van Borgele voorbereid. Dit betreft een project waarvoor de gemeente DUVV-subsidie ontvangt.  Doel van de projecten is de verkeersveiligheid te verbeteren. Uitvoering van deze projecten staat gepland in 2027, waar dan ook de benodigde middelen voor nodig zijn. Er kan voor het project Ceintuurbaan-Laan van Borgele een budget van €350.000 worden overgeheveld.

5. Project Europaplein

Het project Europaplein wordt gezamenlijk met het project Ceintuurbaan Laan van Borgele voorbereid. Dit betreft een project waarvoor de gemeente DUVV-subsidie ontvangt. Doel van de projecten is de verkeersveiligheid te verbeteren. Uitvoering van deze projecten staat gepland in 2027, waar dan ook de benodigde middelen voor nodig zijn. Er kan voor het project Europaplein een budget van €145.000 worden overgeheveld.

6. Uitvoeringsplan fiets parkeren Binnenstad

In 2025 is het uitvoeringsplan fietsparkeren Binnenstad vastgesteld. In dit plan zijn maatregelen opgenomen om het fietsparkeren in de binnenstad te verbeteren. Eén belangrijke maatregel is het aantrekken van een fietsregisseur. Vanaf september is deze regisseur gestart. Ondertussen is ook de aanbesteding voor de bemensing van het fietsparkeren in de avond afgerond. Veel van de maatregelen zijn in de voorbereiding, maar zullen niet of niet geheel in 2026 gerealiseerd zijn. Budgetten voor de uitvoering van de maatregelen zijn noodzakelijk in 2027. Het budget wat overgeheveld kan worden is €134.500.

7. Wortelopdruk

Binnen het taakveld Openbaar Groen is in 2026 nog €350.000 gereserveerd voor aanpak problematiek wortelopdruk. Dit bedrag maakt onderdeel uit van de €1,5 miljoen die de raad middels de motie 'versnelling op orde brengen kapitaalgoederen Deventer (12-7-23) beschikbaar heeft gesteld. Hiervan wordt een bedrag van €150.000 beschikbaar gesteld aan uitvoering project Renovatie Beestenmarkt. Dit project zit momenteel in de voorbereidingsfase en gaat in 2027 de uitvoeringsfase in. Voorgesteld wordt om het bedrag van €150.000 voor de Beestenmarkt over te hevelen naar 2027.

8. Haalbaarheidsonderzoek ondergrondse verkabeling

Het trajectplan van Tennet ten aanzien van de ondergrondse verkabeling heeft vertraging opgelopen. Hierdoor loopt dit project door in 2027. Voorgesteld wordt een bedrag van €486.000 over te hevelen naar 2027.

9. Verkoop Diepenveenseweg 78 en 80

De panden Diepenveenseweg 78 en 80 worden verkocht. In aanloop naar de verkoop wordt het terrein Oude Begraafplaats gedeeltelijk opnieuw ingericht. Ten behoeve van de realisatie was ecologisch onderzoek noodzakelijk. Hierdoor is de inrichting en verkoop vertraagd. Voorstel is de budgetten over te hevelen naar 2027.

10. Budget Basisinfrastructuur toekomstig ontwikkelbedrijf

De gemeenten Deventer en Olst-Wijhe werken samen met KonnecteD aan de ontwikkeling van een toekomstbestendige sociale infrastructuur, gericht op het bieden van passende ondersteuning aan inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt en het realiseren van duurzame participatie- en werkmogelijkheden. De analysefase van dit traject wordt eind 2026 afgerond. De besluitvorming en implementatie vinden plaats in 2027.
In 2026 worden al kosten gemaakt voor de transitie. Naar verwachting bedragen de transitiekosten van KonnecteD in 2026 circa € 380.000. Tot en met het derde kwartaal van 2026 is hiervan ongeveer € 275.000 besteed. 
Het resterende budget is nodig voor de transitie van KonnecteD naar een ontwikkelbedrijf dat inwoners ondersteunt naar werk, participatie en ontwikkeling. Hiervoor zijn investeringen nodig in de verdere ontwikkeling en implementatie van nieuwe werkwijzen, het versterken van de samenwerking met werkgevers, onderwijsinstellingen en maatschappelijke partners, de begeleiding van medewerkers in hun veranderende rol en de doorontwikkeling van de dienstverlening aan inwoners. Daarnaast zijn middelen nodig voor de implementatie van de nieuwe organisatie-inrichting en de aanpassing van ondersteunende processen en systemen. Omdat een belangrijk deel van deze werkzaamheden in 2027 en verder plaatsvindt, blijft het budget noodzakelijk. Daarom wordt voorgesteld het niet bestede budget van €900.000 over te hevelen naar 2027.

11. Stichting Kansen voor Kinderen en stichting Leergeld

Binnen de begrotingspost 'Kansen voor kinderen' zijn concrete plannen ontwikkeld voor de ondersteuning van kinderen die opgroeien in armoede. Om deze plannen volledig te kunnen uitvoeren, wordt eventuele onderbesteding in 2026 overgeheveld naar latere jaren zodat de middelen beschikbaar blijven voor het beoogde doel. Wij stellen daarom voor om vanuit het budget in 2026 van €600.000 een bedrag van €250.000 over te hevelen naar 2028 en €350.000 naar 2029.
Het beleid Inzet op Ondersteuning en Geldzorgen (IOG) wordt binnen de visie op bestaanszekerheid het komende jaar herijkt, zie raadmededeling 2026-703.

12. 4e Stadsarrangement

In 2026 is het 4e Stadsarrangement voor de Deventer Binnenstad (subsidie van de provincie) afgerond en verantwoord. Een nieuwe subsidie ligt niet in de lijn der verwachting.
Aan de subsidie ligt de vastgestelde Agenda Binnenstad 2.0 ten grondslag die nu ook ongeveer is afgerond. Er wordt gewerkt aan een vervolg dat in 2027 in moet gaan. Voorgesteld wordt een bedrag van €53.670 over te hevelen naar 2027 voor de voorbereidingswerkzaamheden Agenda Binnenstad 3.0 (denk aan onderzoek en participatie) en de afronding van lopende projecten waarbij (mondelinge) toezeggingen zijn gedaan voor (co)financiering. Dat betreft een nieuwe muurschildering Wilhelminabrug en de vergroeningsaanpak van de binnenstad. In beide gevallen maakt de bijdrage van de gemeente onderdeel uit van de totale financiering waarbij ook ondernemers en vastgoedeigenaren zijn betrokken en mede bijdragen. Zonder de gemeentelijke bijdrage moeten deze partners méér bijdragen (en daalt het vertrouwen in de gemeente). De overheveling zorgt zo ook voor de overbrugging naar een nieuwe agenda Binnenstad.

13. Septembercirculaire Work in Nederland

 Het project Work in NL wil EU-arbeidsmigranten bereiken via zelforganisaties en sleutelpersonen, om informatievoorziening, hulp en dienstverlening te verbeteren. Vanuit de septembercirculaire ontvangen we €35.000 om dit te realiseren. Deze middelen worden in 2027 ingezet.

14. Versterking economie

Het betreft een incidentele impuls voor DEB projecten, waarvoor in 2027 uitgaven zijn voorzien. Begrotingen worden hiervoor (onder andere Smart energy) herzien, omdat vanuit de Regio Deal financiering is toegekend voor de uitvoering van deze projecten in de komende jaren.

15. Vaart in de haven

Deze middelen zijn nodig voor het ontwikkelen van de visie op de haven. Daarnaast betreffen de werkzaamheden: coördinatie verschillende werkvelden, profilering Port of Deventer, samenwerking regio, etc. De werkzaamheden lopen door in 2027 en 2028. Om dit te kunnen realiseren willen we €82.267 overhevelen naar 2027.
Dit jaar is Maatschappelijke Kosten-Batenanalyse (MKBA) onderzoek gestart. De uitkomsten hiervan worden betrokken bij onder andere verdere visievorming. Daarnaast is in februari een nieuwe medewerker gestart. De werkzaamheden stonden in de zomer met name in het teken van de laagwaterstanden. Daardoor kon pas in het najaar daadwerkelijk worden gestart met de uitvoering van de kerntaken.  

16. Evenementencoördinator

De raad heeft op 11 maart 2026 voor 2026 en 2027 €244.000 beschikbaar gesteld voor de inzet van een evenementencoördinator. Door de vertraging bij de werving van een evenementen-coördinator is een deel van de geplande werkzaamheden in 2026 niet uitgevoerd.
Tegelijkertijd heeft het college diverse toezeggingen aan de raad gedaan over producten die in 2027 moeten worden opgeleverd. Om dit te realiseren, wordt het resterende budget uit 2026 ingezet voor de tijdelijke inhuur van externe capaciteit. Ter dekking hiervan wordt €122.000 overgeheveld naar 2027

17. Locatieprofielen

In 2025 hebben we een traject doorlopen om een evenementenvisie voor de komende jaren vast te stellen. Deze visie met bijbehorende uitvoeringsprogramma op hoofdlijnen is inmiddels door het college vastgesteld en is ter besluitvorming aan de raad aangeboden. In het uitvoeringsprogramma staat aangegeven dat de kaders van de evenementenlocaties ruimtelijk vastgesteld moeten worden (in omgevingsplannen). Hier kunnen we in 2027 mee starten en daar zijn deze middelen (€65.124) voor nodig.

18. Meicirculaire Erfgoed en overheid Erfgoedkompas

Via de meicirculaire is een bedrag van €20.000 decentrale uitkering op basis van het traject Erfgoed en Overheid beschikbaar gesteld voor het opstellen van een erfgoedkompas. Het betreft subsidiegeld en de beloofde werkzaamheden kunnen pas in 2027 worden uitgevoerd.

19 Schoonsteen voormalig Coberco

De restauratie is in 2025 gerealiseerd en het verhaal is breed gepresenteerd. Het restant van het budget (€50.143) is, op grond van
de raadmotie over de Cobercoschoorsteen ten behoeve van de overdracht, als financiële tegemoetkoming voor beheer en onderhoud. De gesprekken over de schoorsteen worden gevoerd als onderdeel van een breder gesprek over het verkopen en overdragen van gemeentelijk vastgoed met erfgoedwaarde(n). Hier is nog aanvullend onderzoek voor nodig. Inzet is dat in 2027 de schoorsteen wordt overgedragen aan NV Bergkwartier.

20. Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp

Voor het project Deventer Helpt Huurders is in totaal €205.435 beschikbaar. Dit bestaat uit €138.435 uit de meicirculaire 2026 en €67.000 uit de decembercirculaire 2025. Het laatstgenoemde bedrag is abusievelijk niet overgeheveld naar 2026 en wordt daarom gedekt vanuit begrotingssaldo.
Met dit budget wordt huurders die te maken hebben met energiearmoede ondersteuning geboden in de vorm van gratis energiebesparende maatregelen. Inwoners die in 2025 een aanvraag hebben ingediend bij het Tijdelijk Noodfonds Energie ontvangen hierover begin oktober een brief.
De uitvoering vindt plaats in samenwerking met Deventer Energie en de Klussendienst. De beleidsregels zijn vastgesteld, de website is online en voor radiatorventilatoren is inmiddels een aanbesteding afgerond ter waarde van circa €170.000. Daarnaast worden vanuit het budget materialen aangeschaft voor kleine energiebesparende maatregelen, zoals tochtstrips en brievenbusborstels. De prognose van de lasten 2026 is €40.000. Het restant wordt overgeheveld naar 2027.

21. Data gedreven werken

Het project datagedreven werken ligt achter op schema. Naar verwachting wordt het gegevensfundament rond 1 december opgeleverd.  Deze oplevering is de basis voor de ontwikkeling van het datagedreven werken, waarmee de meeste kosten zijn gemoeid zijn. Kosten voor datamanagement, dataplatform en migratie gegevens (€ 1.651.000) voor de DOWR-gemeenten samen schuiven door naar 2027. Ook de doorberekeningen aan Olst Wijhe en Raalte van €560.000 schuiven door.
In 2026 is er een eenmalig voordeel van €65.000. De structurele ambtelijke formatie voor datagedreven werken is door de latere oplevering van het gegevensfundament ook later ingevuld.

22. Fasering implementatie Podium D

Het project heeft te maken met diverse technische- en beveiligingsissues, waardoor de feitelijke implementatie (de meerderheid van de kosten) nog niet heeft kunnen starten. Uitgaven schuiven daardoor voor een aanzienlijk deel (€580.000) door naar 2027.

23. Opleidingsbudget en leiderschapstraject

Van het budget leren en ontwikkelen ad €1.900.000 wordt circa €1.675.000 besteed.
Hiernaast is bij de reorganisatie van de gemeentelijke organisatie een eenmalig budget afgezonderd als ontwikkelbudget voor het management (leiderschapstraject) van €235.000. Verwachte besteding in 2026 is circa €165.000.
Totaal blijft op beide budgetten samen dus circa €295.000 onbesteed. Door de reorganisatie in 2025 is er nog veel verloop geweest in personeel en management en is vooral aandacht besteed aan de ontwikkeling van de organisatie. Hierdoor is er minder toegekomen aan de individuele opleidingen en ontwikkeling.
Voor het leiderschapstraject is in 2027 nog ca €180.000 benodigd.  Voor het budget leren en ontwikkelen is in 2027 voldoende structureel budget,
Voorstel is dus van het saldo van €295.000 een bedrag van €180.000 over te hevelen voor het leiderschapstraject en €115.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen.

24. Procesanalist

Er is een eenmalig budget voor een procesanalist van €83.000. Dit budget wordt vanaf het vierde kwartaal 2026 ingezet voor het in kaart brengen van 3-4 processen in de domeinen Samenleving en Ruimte in samenspraak met de domeinen. Doordat de werkzaamheden later zijn gestart schuift circa €50.000 van de kosten door naar 2027.

25. Regiodeal

Op 19 maart 2025 heeft de raad besloten om een bedrag van €2 miljoen beschikbaar te stellen als cofinanciering voor de toegewezen projecten uit de Regio Deal. In 2025 is €700.000 al verdeeld naar de projecten. Van het resterende bedrag van €1,3 miljoen wordt in 2026 €590.000 ingezet voor de cofinanciering van het project samen voor leefbaarheid, deelproject ruimte voor inwoners (zie programma Leefomgeving).
Voor een bedrag van €710.000 moeten de voorstellen voor inzet van de middelen nog verder uitgewerkt worden. Dit bedrag wordt overgeheveld naar 2027. De looptijd van de Regio Deal is tot en met december 2028. Tot die tijd zijn de middelen vanuit de cofinanciering ook benodigd om uitvoering te geven aan de projecten.

26. Oranjekwartier - programma Herstructurering en vastgoed

Voorgesteld wordt incidenteel €470.000 beschikbaar te stellen ten laste van de algemene middelen en dit te reserveren binnen programma Algemene dekkingsmiddelen. Aanleiding hiervoor is de kostenoverschrijding binnen het Oranjekwartier. In raadsmededeling 2025-1042 is aangegeven dat circa €600.000 van de hogere verkoopopbrengst van de Oranjeplaats zou worden ingezet ter dekking van deze overschrijding. Op basis van nadere analyse is de verwachte overschrijding teruggebracht tot circa €470.000. Daarnaast volgt uit een juridische toets van de samenwerkingsovereenkomst dat financiële overschrijdingen van afzonderlijke deelprojecten voor rekening en risico van de betreffende partner komen. Hierdoor kan de meeropbrengst van de Oranjeplaats niet worden ingezet ter dekking van deze kosten. Voor het project Oranjekwartier wordt in programma Algemene dekkingsmiddelen een aanvullende stelpost gevormd van €580.000. Hiervan wordt €110.000 gedekt uit programma Herstructurering en Vastgoed en € 470.000 uit de algemene middelen.

De volledige meeropbrengst van de Oranjeplaats blijft zo beschikbaar voor de verdere ontwikkeling van het Oranjekwartier. Over de inzet van deze middelen vindt op een later moment besluitvorming plaats via een afzonderlijk raadsvoorstel conform raadsbesluit 2019-001070, in samenhang met de vaststelling van het omgevingsplan voor het Oranjekwartier.

27. Wet betaalbare huur

Ten aanzien van de inzet van deze middelen wordt in 2027 nog een voorstel gedaan.

In het kader van de motie  'bermen in bloei' wordt in 2026 €100.000 geïnvesteerd in het omvormen van gazon naar bloemgras. Dit budget staat momenteel bij het taakveld milieu en wordt overgebracht naar het taakveld groen.   

2. Ontwikkelperspectief Broederenkwartier

In raadsmededeling 2025-770 Ontwikkelperspectief Broederenkwartier is benoemd om €150.000 voor de verdere ontwikkeling van het project te dekken vanuit motie Herinrichting Triple-B pleinen Deventer (d.d. 12 juli 2023)”. Daarbij is aangegeven dat de besluitvorming hierover in het voorjaar van 2026 zou plaatsvinden, in samenhang met de verdere besluitvorming over de pleinen Brink, Bathmen en de Beestenmarkt. Omdat de besluitvorming over deze projecten op een later moment plaatsvindt, wordt voorgesteld de voorgestelde herschikking via deze tussentijdse rapportage uit te voeren.
Voorgesteld wordt het beschikbare krediet voor de Triple-B-pleinen binnen programma Leefomgeving met €150.000 te verlagen, de bijbehorende dekking uit de reserve kapitaallasten te onttrekken en deze middelen binnen programma Ruimtelijke Ontwikkeling beschikbaar te stellen voor de verdere ontwikkeling van het ontwikkelperspectief Broederenkwartier.

3. Regiodeal

Betreft de cofinanciering van het project samen voor leefbaarheid, deelproject ruimte voor inwoners. Dit maakt deel uit van de regiodeal.

4. Plan van aanpak IOG & IBO Problematische schulden vanuit Septembercirculaire 2026

We zijn bezig met een nieuw beleidskader Schuldhulpverlening (SHV) en schulden preventie waaronder de vroegsignalering. Als gemeente moeten we steeds meer gaan inzetten op schulden voorkomen en klein houden. Daarnaast niet alleen technische schuld hulpverlener maar ook begeleiden naar duurzame financiële stabiliteit. Dit gaat veel meer vragen van de uitvoering. Hiervoor zijn extra middelen nodig. De exacte uitwerking hiervan komt in het nieuwe beleidsvoorstel.  De besluitvormende fase bij de raad zal plaatsvinden in februari 2027. Derhalve worden de gelden uit de circulaires (€128.400) eerst op een stelpost begroot op het programma Algemene dekkingsmiddelen. Na besluitvorming in raad wordt dit dan overgezet naar programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt.

5 Subsidie Sportbedrijf inzake renovatie Scheg

In de Voorjaarsnota 2024 is voor de renovatie van de Scheg in 2026 en 2027 respectievelijk €91.000 en €22.000 beschikbaar gesteld. Deze bedragen zijn als dekking meegenomen in het exploitatieoverzicht van Sportbedrijf inzake de renovatie van de Scheg. Zie daarvoor de raadsbesluiten 2025-971 (februari 2026) en 2025-539 (oktober 2025). Onderligger van deze stukken is de bijlage 'Eindrapport definitiefase' waarin een meerjarig exploitatieoverzicht is opgenomen waarin deze post staat opgenomen. Voorstel is om dit bedrag in de tussentijdse rapportage over te hevelen van het programma Algemene dekkingsmiddelen naar het programma Meedoen om vervolgens als subsidie te verstrekken aan het Sportbedrijf.

Deze begrotingsopgave is voor alle jaren gerealiseerd.

2. Veiligheidsregio bijdrage FLO

Deze begrotingsopgave is structureel gerealiseerd.

3. Afvalstoffenheffing

In 2026 wordt in overleg met Circulus onderzocht hoe deze opgave gerealiseerd kan worden. Circulus heeft een aantal voorstellen gedaan. Deze worden onderzocht op haalbaarheid.

4. Begrotingsopgave kostenverhaal

In de 1e Tussentijdse rapportage is gemeld dat we deze begrotingsopgaven in 2026 niet realiseren.
We willen kosten die samenhangen met ruimtelijke ontwikkelingen beter en consequenter toerekenen. We doen daar onderzoek naar. Dat gaat breder dan alleen de nota kostenverhaal. Ook via onder meer initiatief- & anterieure overeenkomsten, exploitatiebijdragen, samenwerkingsovereenkomsten voor ambtelijke kosten en andere vormen van kostenverrekening rekenen we scherper de gemeentelijke inzet en voorzieningen toe aan concrete locatie- en gebiedsontwikkelingen. Daarmee benutten we de beschikbare wettelijke en contractuele mogelijkheden beter, voorkomen we dat kosten onnodig ten laste komen van de algemene middelen en verwachten wij de taakstelling vanaf 2027 te realiseren.

5. Begrotingsopgave inzet van middelen

In de 1e Tussentijdse rapportage is gemeld dat we deze begrotingsopgaven in 2026 niet realiseren.
Dit gaat over slimmer werken binnen het ruimtelijk domein. De opgave kent een hoge mate van complexiteit vanwege veranderende wet- en regelgeving zoals de implementatie van de Omgevingswet, de brede maatschappelijke en bestuurlijke opgaven binnen het ruimtelijk domein en de noodzaak om deze ontwikkelingen te verbinden met een strategische personeelsplanning. Daarom is in de 1e tussentijdse rapportage 2026 aangegeven dat de uitwerking meer tijd vraagt en de taakstelling vanaf 2028 meer realistisch is.

6. Begrotingsopgave kosten toewijzing leges

In de 1e Tussentijdse rapportage is gemeld dat we deze begrotingsopgaven in 2026 niet realiseren.
Het onderzoek naar de kostentoerekening en begrotingsopgave binnen de leges loopt nog. Op basis van de huidige inzichten verwachten we vanaf 2027 € 150.000 van de begrote opgave van € 300.000 te kunnen realiseren. Hiervoor wordt in de eerste helft van 2027 een voorstel tot wijziging van de legesverordening aan de raad voorgelegd. De uiteindelijke besluitvorming ligt bij de raad.

7. WMO Maatwerkvoorzieningen

Deze begrotingsopgave wordt op basis van de prognose in deze tussentijdse rapportage gerealiseerd. Bij de jaarrekening 2026 weten we of dit ook daadwerkelijk het geval is geweest.

8. en 9. Jeugd: Aandacht voor derde verwijzers en inzet van zorg

In de 1e Tussentijdse rapportage is gemeld dat we deze begrotingsopgaven in 2026 niet realiseren.
Voor jeugd was er oorspronkelijk een begrotingsopgaaf voor 2027 van € 2,1 miljoen. Het lukt ons niet dit in 2027 te realiseren. We hebben te maken met stijgende aantallen zorgvragers, een veranderend team en veel nieuwe mensen. Dit maakt dat we de inhaalslag nog niet kunnen maken. Om hier vaart achter te zetten is er een projectteam ingezet. Deze heeft een breder doel dan alleen de begrotingsopgaaf te realiseren.

10. Dekking CDOKE middelen i.p.v. algemene middelen

Deze begrotingsopgave is in 2026 gerealiseerd en onderdeel van de begroting 2027. Zie ook raadsvoorstel 2026-773 over de inzet van de CDOKE middelen

11. Incidentele uitgaven dekken vanuit reserve i.p.v. structurele middelen

Deze begrotingsopgave is voor alle jaren gerealiseerd.

12. Ambitieopgave

Doel is om richting 2030 structurele ruimte in de meerjarenbegroting te creëren, zodat de gemeente financieel wendbaar en toekomstbestendig blijft en nieuwe opgaven, bestuurlijke ambities en knelpunten in bestaand beleid of projecten kan opvangen zonder de financiële gezondheid in gevaar te brengen. Richting 2030 moet hiervoor structureel een bedrag van € 2 miljoen worden ingevuld. Voor deze opgave wordt een bestuursopdracht geformuleerd en wordt de directie gevraagd een aanpak uit te werken. We verkennen de mogelijkheden langs verschillende lijnen: bijstelling of aanscherping van ambities en doelen, meer efficiency in de inzet van de eigen organisatie en een grotere effectiviteit van de uitvoering door verbonden partijen, binnen subsidierelaties en via overheidsopdrachten. Zie ook raadsmededeling 2026-851 Bestuursopdracht financiële opgave 2030

Door de ontwikkelingen in de wereld, maar ook door laag water in de IJssel, nemen kosten voor brandstof en ook voor veel producten die in de leefomgeving en ruimtelijke ontwikkeling gebruikt worden fors toe. Dit effect is sterkt waarneembaar bij de afname van asfalt. Vooralsnog wordt alleen voor asfalt al een tekort van ca. €100.000 verwacht in 2026. Het is niet mogelijk om gedurende het jaar de scope van projecten aan te passen op de hogere prijzen. De indexering die in de gemeentebegroting wordt toegepast op basis van de prijs BBP is geringer dan de werkelijke prijsontwikkeling. Dit zal tot overschrijding leiden van individuele projectbudgetten en daarmee tot overschrijding van het totaal beschikbare budget van programma Leefomgeving. Bij het actualiseren van de Nota Kapitaalgoederen zal dit effect in de breedte zichtbaar worden.

Omgevingsdienst

In 2025 ontving de gemeente een forse eindafrekening van de Omgevingsdienst IJsselland als gevolg van extra ureninzet bovenop de jaaropdracht. Dit betrof met name adviesverzoeken. Ook in 2026 is weer sprake van een hogere ureninzet door adviesverzoeken aan de Omgevingsdienst. Op dit moment is nog geen exacte prognose af te geven, maar de verwachting is wel dat dit leidt tot een nadeel in 2026.   

Risico afboeken opbrengsten

In 2026 is een inventarisatie uitgevoerd van opbrengsten uit initiatief- en anterieure overeenkomsten uit voorgaande jaren vanaf 2023 tot heden. Daarbij is beoordeeld in hoeverre deze opbrengsten nog op initiatiefnemers kunnen worden verhaald. Uit de eerste bevindingen blijkt dat een deel van de gemaakte kosten niet meer volledig verhaalbaar is, omdat projecten al zijn afgesloten. Er zijn kosten ontstaan als gevolg van langdurige procedures en afgeronde projecten waar naderhand toch weer inzet nodig was. Op basis van de huidige inzichten bestaat hierdoor een financieel risico van circa €100.000. Indien dit risico zich daadwerkelijk voordoet, leidt dit tot bij de jaarrekening 2026 tot een incidenteel nadeel.

Flexwonen

De gemeente heeft in het voortraject (de locatiestudies) en daarna (de locatieontwikkelingen) veel voorinvesteringen gedaan. Er zijn veel uren geïnvesteerd, onderzoeken gedaan en locaties zijn bouw- en woonrijp gemaakt. Deze kosten worden doorbelast naar de verschillende projecten die worden gerealiseerd. Een aantal locaties is niet tot ontwikkeling gekomen en de ambitie van het aantal flexwoningen is bijgesteld naar circa 150 woningen. Hierdoor is er minder dekking vanuit de beschikbare subsidies. Daarnaast is het onzeker of de nog te ontwikkelen locatie ’t Nijland Diepenveen aanspraak kan maken op de beschikbare subsidies door vertragingen die zijn ontstaan als gevolg van ingediende beroepen bij de RvS. Tot slot is de ontwikkeling van de locatie Oxerdwarssteeg (55 woningen) nagenoeg afgerond. Deze ontwikkeling heeft door de complexiteit van de locatie extra kosten met zich meegebracht in het bouw- en woonrijp maken en ambtelijke begeleiding. Hierdoor is het risico ontstaan dat voor een deel van de kosten geen dekking is. De hoogte van het risico wordt momenteel geschat op circa € 100.000.

Stichting Rechtop

Rechtop ontvangt subsidie voor de uitvoering van de Doe Mee Tegoeden, waarmee volwassenen met een laag inkomen korting kunnen krijgen op sportactiviteiten en cursussen. De afgelopen jaren is ingezet op het vergroten van het bereik onder inwoners in armoede, waarbij de beleidsdoelstelling uitging van een jaarlijkse groei van 10%. In de begroting is tot 2025 rekening gehouden met deze groei.
Door eerdere beleidskeuzes gericht op een groter bereik, in combinatie met de autonome groei van het aantal gebruikers, overstijgen de uitgaven naar verwachting het beschikbare budget.
Voor 2026 bedraagt de subsidie €285.000. Dit jaar kan het knelpunt (€50.000) waarschijnlijk binnen het programma en een reserve van Rechtop worden opgelost. De verwachting is dat in 2027 de autonome groei doorzet, hiervoor is geen ruimte in de begroting. De verwachting is dat er vanaf 2027 een knelpunt zal zijn van ongeveer €50.000.

Wmo
Waar we in de begroting 2027 een voordeel voorzagen op de maatwerkbudgetten/zorgkosten Wmo en een nadeel op de apparaat lasten van team uitvoering Wmo zien we het overschot op de maatwerkbudgetten in de 2e helft van 2026 teruglopen.

Wmo maatwerk

Op basis van de huidige realisatiecijfers en een extrapolatie op deze cijfers zien we bij gelijkblijvende kosten een voordeel van €200.0000 op de Wmo maatwerkbudgetten. Bij de huishoudelijke hulp blijft de groei achter bij de prognose. Echter, omdat we in de 2e helft van 2025 een aanzienlijk stijging zagen op de kosten van begeleiding en we deze in 2026 wederom verwachten zal dit het voordeel van €200.000 naar verwachting tenietdoen. Daarom stellen we voor om de budgetten Wmo voor nu in stand te houden om een stijging in het 2e half jaar 2026 op te kunnen vangen. Tegelijkertijd zien we voor de lange termijn een stijging in de kosten van Persoonlijke ondersteuning en woningaanpassingen in hoeverre dit effect heeft op 2027 is nog onzeker.

Wmo uitvoering

Voor de uitvoering van de Wmo staan de apparaat lasten in 2026 onder druk als gevolg van hogere personeelskosten dan oorspronkelijk begroot. Deze kosten hangen samen met de inzet die nodig is om de wettelijke taken op het gewenste kwaliteitsniveau te kunnen blijven uitvoeren. Op basis van de huidige inzichten wordt verwacht dat de uitvoering vooralsnog binnen de beschikbare budgettaire kaders kan plaatsvinden. In de begroting 2027 zijn structureel aanvullende middelen beschikbaar gesteld om de personele inzet beter in lijn te brengen met de opgave

Deventer Schouwburg

De Deventer Schouwburg laat in de prognose voor 2026 een tekort zien. De schouwburg loopt aan tegen een onhoudbare businesscase op de huidige locatie, in afwachting van nieuwe huisvesting. In samenhang met kostenstijgingen in de sector en onderhoud aan het pand kan Deventer Schouwburg deze kosten moeilijk opvangen. Er is een raadsvoorstel in voorbereiding dat wordt aangeboden in samenhang met het project Podiumkunsten onder één dak om het tekort te dekken. De dekking hiervoor is reeds opgenomen binnen het programma Algemene Dekkingsmiddelen.