Onderstaand worden de autonome ontwikkelingen genoemd die van invloed zijn op het begrotingssaldo. Er zijn ook een aantal autonome ontwikkelingen die binnen de programma’s worden opgelost. Deze worden niet gepresenteerd in deze tabel, maar zijn terug te vinden binnen de betreffende programma's.

1. Leges burgerzaken
Verwacht voordeel op leges burgerzaken bedraagt ca €100.000. In verband met de 10-jarige cyclus van paspoortpieken en -dalen worden in 2026 veel reisdocumenten aangevraagd. De legesinkomsten zijn daardoor hoger dan de uitvoeringskosten en afdrachten aan het Rijk.
Het bedrag mag vrijvallen ten gunste van algemene middelen.

2. Resultaat regio Stedendriehoek

Het jaarresultaat van de regio Stedendriehoek over 2025 is positief. Een positief saldo van €308.000 wordt teruggegeven aan de acht gemeenten. Voor Deventer leidt dit tot een eenmalig voordeel van €70.000.
Het Algemeen Bestuur Stedendriehoek heeft op 10 september 2026 ingestemd met een bijdrage van de acht gemeenten van totaal €75.000 voor de Regio Deal Sterker in 3D, onderdeel Kleine kracht voor kleine initiatieven. (Voor Deventer is dit circa €17.000). De gemeente Deventer verrekent deze bijdrage met haar aandeel in het positief jaarresultaat Stedendriehoek. Per saldo leidt dit tot een eenmalig voordeel van €53.000.

3. Vergoeding Raadsleden

De vergoeding voor Raadsleden is ten opzichte van 2025 gestegen, enerzijds door een verhoging van de landelijke vergoeding met 5,3%, anderzijds door de vervanging van raadsleden met tijdelijk ontslag. Een raadslid met ontslag ontvangt wel bezoldiging, maar zonder onkostenvergoeding.  
De verhoging van de vergoeding heeft een structureel effect van ca € 70.000. De vervanging van Raadsleden leidt tot een eenmalig nadeel van ca €25.000.

4. Sluis en haven: Laag water

Door de lange periode van laag water in de IJssel is de sluis meerdere malen gesloten geweest. Verder zijn de baten uit havengelden lager. Daarnaast zijn kosten gemaakt voor tijdelijke aanpassingen, onder andere voor het plaatsen van een tijdelijke pompinstallatie. Daar tegenover staan lagere kosten voor sluismedewerkers. Bij de jaarafsluiting zal het gehele bedrag duidelijk worden. Inschatting op dit moment is dat gerekend moet worden op verminderde inkomsten van €160.000. Bij deze prognose gaan we er vanuit dat de sluis per 1 november weer volledig bevaarbaar is en dat de omliggende bedrijven ook hun transport weer over water laten plaatsvinden. Het risico is dat als 1 november het waterpeil nog onvoldoende is in de IJssel, ook ten aanzien maximale bevaarbaarheid, dit bedrag verder oploopt met circa €40.000 tot €60.000 per maand.

5. Stormschade

In juni vond er in Deventer een grote storm plaats. Dit heeft tot circa €60.000 aan schade geleid. Voorgesteld wordt om deze extra lasten als gevolg van stormschade te dekken vanuit het bedrag dat kan vrijvallen voor het programma Groen/Natuur uit 2025. (Zie Knelpunten bestaand beleid )

6. Geluidsaneringen

De voorbereiding geluidsaneringen van panden binnen de gemeente Deventer zijn momenteel allemaal afgerond.
Van de ontvangen voorbereidingssubsidie van het Rijk is €175.000 niet besteed. Dit bedrag kan vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.

7. Legesopbrengsten

Op basis van de actuele inzichten verwachten wij dat de legesopbrengsten in 2026 circa €500.000 lager uitvallen dan begroot. De belangrijkste oorzaak is het achterblijven van het aantal aanvragen voor omgevingsvergunningen voor nieuwbouw.

De grootste afwijking betreft een woningbouwproject waarvoor de beroepsprocedure bij de Raad van State nog loopt. Hierdoor wordt de aanvraag voor de omgevingsvergunning later ingediend dan eerder werd verwacht. Als gevolg hiervan schuiven de bijbehorende legesinkomsten naar verwachting door van 2026 naar 2027. Het moment van ontvangst blijft daarbij afhankelijk van de voortgang en afhandeling van de procedure bij de Raad van State.

Dit leidt in 2026 tot een incidenteel nadeel van €500.000. In 2027 leidt dit tot een incidenteel voordeel van €500.000.

8. Restauratiewerkzaamheden De Waag

Bij De Waag zijn in 2026 onvoorziene en onuitstelbare restauratiewerkzaamheden aan de monumentale entree uitgevoerd. De centrale natuurstenen kolom vertoonde slechte delen; deze zijn gedemonteerd en vervangen/hersteld, inclusief onderstempeling, verankering, voeg- en aansluitwerk. Aan het bordes en de trappen is groot onderhoud uitgevoerd, waaronder herstel van metselwerk, dakbedekking, natuursteen en plavuizen. De kosten van ongeveer €200.000 waren niet voorzien in de meerjarenonderhoudsbegroting. Conform de uitgangspunten van de Kadernota Vastgoed wordt voorgesteld deze kosten te dekken uit de algemene middelen.

9. Bewindvoering bijzondere bijstand

Op bewindvoering bijzondere bijstand is een voordeel te melden van € 250.000. Door de conjunctuur is er minder vraag naar geweest. Deze middelen kunnen vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. In een eerdere tussentijdse rapportage is ook al eens een voordelig effect gemeld. In de begroting 2027 is dit voordelige effect structureel opgenomen.

10. Budget Deltaview

DeltaView is een door de gemeente Deventer ontwikkeld systeem waarin signalen over betalingsachterstanden van signaalpartners zoals zorg-, energie- en waterleveranciers, woningverhuurders en gemeentelijke belastingen worden samengebracht om inwoners met beginnende schulden vroegtijdig te kunnen benaderen. Dit budget is echter niet langer nodig, omdat vroegsignalering inmiddels een wettelijke taak is en de uitvoering hiervan kan worden ondersteund door modernere systemen die deze signalen integraal verwerken. Het voorstel is om € 105.000 vanuit budgetoverheveling 2024 te laten vrijvallen naar de algemene middelen. De financiële afwikkeling van Deltaview is hiermee afgerond. Hierdoor zijn geen toekomstige budgettaire gevolgen meer opgenomen in de programmabegroting.

11. Studietoeslag 2026

Studenten met een medische beperking kunnen vaak niet bijverdienen naast hun studie. Deze studenten kunnen mogelijk een studietoeslag krijgen. De studietoeslag kan met terugwerkende kracht tot vijf jaar terug worden aangevraagd, vanaf 1 april 2022. Wij zien zowel verleden jaar als dit jaar een toename van aanvragen voor Studietoeslag en veelal ook met terugwerkende kracht. De gemeente kan de hoogte en terugwerkende kracht van de studietoeslag niet zelf bepalen omdat dit wettelijk is vastgelegd. Het gaat nu om een eenmalig bedrag van € 360.000 in 2026. Bij de begroting 2027 is dit bedrag structureel opgenomen.

12. BUIG budget
Het definitieve BUIG budget 2026 is ruim € 1,7 miljoen hoger dan het voorlopig budget. De verwachting is dat onze gemeente op basis van het definitieve budget over 2026 geen tekort heeft. Deze prognose is gemaakt met de actuele cijfers (aantallen en uitgaven) tot en met september 2026. Binnen het financiële kader van programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt is jaarlijks een bedrag van € 1,4 miljoen beschikbaar gesteld vanuit de algemene middelen. Van het verwachte voordeel vanuit het definitieve BUIG budget kan daarom € 1,1 miljoen vrijvallen aan de algemene middelen. Over de BUIG zal nog een raadsmededeling verschijnen.

13. Meedoen regeling

Op het budget voor de subsidieregeling Meedoen wordt een overschot verwacht. Het is een open-eind regeling, waarbij het aantal aanvragen en de hoogte ervan uitmaken wat de uitgaven in dat jaar gaan zijn. Tot op heden zijn niet zoveel aanvragen binnengekomen als hiervoor standaard begroot is, voorgesteld wordt €50.000 ten gunste van de algemene dekkingsmiddelen te laten komen.

14. Teruggave jaarrekening resultaat 2025 GGD

De jaarrekening 2025 van GGD IJsselland sluit met een positief resultaat van € 1,21 miljoen. Na verwerking van de mutaties in de reserves resteert een te bestemmen resultaat van € 818.000. Het positieve resultaat wordt grotendeels verklaard door incidentele voordelen, waaronder hogere renteopbrengsten, voordelen op projectinzet, het niet benutten van de post onvoorzien, uitstel van de implementatie van KD+(Kindregeling+), hogere opbrengsten uit aanvullende JGZ-activiteiten en lagere inhuurkosten binnen de forensische geneeskunde. Hier stonden onder meer nagekomen COVID-kosten tegenover. De GGD benadrukt dat het resultaat vooral een incidenteel karakter heeft en niet als structurele begrotingsruimte kan worden beschouwd.

Het dagelijks bestuur van de GGD heeft besloten om een deel van het resultaat (€160.000) te bestemmen voor de nog te maken kosten van de implementatie en livegang van KD+. Daarnaast is besloten om€ 55.000 aan nagekomen COVID-kosten ten laste van de COVID-reserve te brengen.  Tenslotte is besloten om het resterende saldo van de in 2020 gevormde COVID-reserve (€ 244.000) vanuit het voorzichtigheidsprincipe beschikbaar te houden voor eventuele toekomstige COVID-gerelateerde kosten.

Het resterende bedrag van € 713.000 wordt, conform de gebruikelijke verdeelsleutel op basis van inwoneraantallen, teruggestort aan de elf deelnemende gemeenten. Voor de gemeente Deventer betekent dit een incidenteel voordeel van € 134.000. Dit bedrag wordt ontvangen vanuit de voorgestelde terugbetaling van het rekeningresultaat 2025 aan de deelnemende gemeenten in het jaar 2026. Voorgesteld het de eenmalig lagere lasten van € 134.000 ten gunste van de algemene middelen te laten komen.

15. Verenigingsondersteuning
Bij de analyse van de budgetten 2026 is geconstateerd dat het budget voor verenigingsondersteuning in 2026 dubbel is geraamd. Dit bedrag is zowel opgenomen binnen de budgetten verenigingsondersteuning als binnen de algemene subsidies aan het sportbedrijf. Om deze dubbeltelling te corrigeren, wordt voorgesteld het bedrag van € 96.645 eenmalige ten gunste van de algemene middelen te laten komen.

16. Woonplaatsbeginsel jeugd jaarrekening 2025

Bij de jaarrekening 2025 is in verband met het woonplaatsbeginsel een nog te ontvangen post van € 717.000 opgenomen voor kosten die naar verwachting bij andere gemeenten in rekening konden worden gebracht. Bij de verdere afwikkeling van deze dossiers is gebleken dat niet alle kosten daadwerkelijk kunnen worden doorbelast. De Geschillencommissie Sociaal Domein heeft geoordeeld dat overdrachten van jeugdhulpdossiers niet onbeperkt in de tijd mogelijk zijn en dat gemeenten voldoende gelegenheid hebben gehad om overdrachten en administraties af te ronden. Eventuele dossieroverdrachten hadden daarom uiterlijk per 1 januari 2025 moeten zijn verwerkt.

Hierdoor is het na die datum nog slechts beperkt mogelijk om kosten uit eerdere jaren op andere gemeenten te verhalen. Als gevolg daarvan kan van de eerder opgenomen vordering uiteindelijk € 615.000 worden gedeclareerd. De nog te ontvangen post wordt daarom neerwaarts bijgesteld met € 102.000. Voorgesteld wordt dit nadeel eenmalig te dekken uit de algemene dekkingsmiddelen

17. Reclame vitrines

Voor de reclame vitrines staat een bedrag van €159.000 aan baten begroot. Dit bedrag is nog gebaseerd op de oude concessie en is niet markt conform. Op basis van de nieuwe aanbesteding kunnen we jaarlijks een bedrag van €85.000 aan baten realiseren. Op dit moment zijn nog niet alle borden in bedrijf genomen doordat niet overal een stroomaansluiting kan worden verkregen. Dit heeft direct impact op de baten. Voor 2026 zijn de verwachte inkomsten ongeveer €46.500. Dit betekent een nadeel in de begroting van €113.000 in 2026. We onderzoeken of we in de toekomst meer inkomsten kunnen genereren bovenop huidige concessie.

18. Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp

Voor het project Deventer Helpt Huurders is in totaal € 205.435 beschikbaar. Dit bestaat uit €138.435 uit de meicirculaire 2026 en €67.000 uit de decembercirculaire 2025. Het laatstgenoemde bedrag is abusievelijk niet overgeheveld naar 2026 en wordt daarom gedekt vanuit begrotingssaldo.
Met dit budget wordt huurders die te maken hebben met energiearmoede ondersteuning geboden in de vorm van gratis energiebesparende maatregelen. Inwoners die in 2025 een aanvraag hebben ingediend bij het Tijdelijk Noodfonds Energie ontvangen hierover begin oktober een brief.
De uitvoering vindt plaats in samenwerking met Deventer Energie en de Klussendienst. De beleidsregels zijn vastgesteld, de website is online en voor radiatorventilatoren is inmiddels een aanbesteding afgerond ter waarde van circa € 170.000. Daarnaast worden vanuit het budget materialen aangeschaft voor kleine energiebesparende maatregelen, zoals tochtstrips en brievenbusborstels. De prognose van de lasten 2026 is €40.000. Het restant wordt overgeheveld naar 2027

19. Regeling Reductie Energieverbruik:

De regeling reductie energieverbruik is in 2024  afgerond. De rijksbijdrage is vastgesteld. Er is geen terugvordering door het Rijk. Het niet benutte deel ad €116.000 kan vrij vallen ten gunste van de algemene middelen.

20. Data gedreven werken

Het project datagedreven werken ligt achter op schema. Naar verwachting wordt het gegevensfundament rond 1 december opgeleverd.  Deze oplevering is de basis voor de ontwikkeling van het datagedreven werken, waarmee de meeste kosten zijn gemoeid zijn. Kosten voor datamanagement, dataplatform en migratie gegevens, €1,651 miljoen voor de DOWR-gemeenten samen schuiven door naar 2027.  Ook de doorberekeningen aan Olst Wijhe en Raalte van €560.000 schuiven door.
In 2026 is er een eenmalig voordeel van €65.000. De structurele ambtelijke formatie voor datagedreven werken is door de latere oplevering van het gegevensfundament ook later ingevuld

21. Dimpactbijdrage Podium D

Het ontwikkelen en uitrollen van PodiumD kost meer tijd en capaciteit dan verwacht. Hier is de raad over geïnformeerd in raadsmededeling 2026-364 . Zoals omschreven geldt voor 2026 een extra doorberekening van €286.000.

22. Versterken kwaliteit BAG

Voor het versterken van de kwaliteit van de Basisadministratie gebouwen (BAG) zijn eenmalige middelen verstrekt.  Hiermee is bereikt dat de gegevenskwaliteit weer op een voldoende niveau is volgens de ENSIA-nomering. Van het eenmalige budget resteert €67.000.
Vanaf 2027 is in de begroting een structureel bedrag opgenomen van €110.000 voor 0,5 fte beheer en een werkbudget voor externe kosten om de gegevenskwaliteit die van belang is voor meerdere gemeentelijke processen verder te verbeteren en op niveau te houden.
De resterende middelen van het eenmalig budget kunnen vrijvallen.

23. Verzekeringen

De kosten van verzekeringen zijn aanzienlijk lager dan geraamd door een wijziging van de Aansprakelijkheidsverzekering voor Bedrijven. Vanwege een Europese aanbesteding is de premie met circa €235.000 gedaald. Het contract is afgesloten voor drie jaar. In de eerste tussentijdse rapportage is het aanbestedingsvoordeel gemeld. Er is toen echter uitgegaan van een voordeel over 3 jaar en is er structureel jaarlijks €65.000 voordeel in de begroting verwerkt. Het betreft echter een jaarlijks voordeel van €235.000, ten opzichte van de eerste tussentijdse rapportage is dat dus nog €170.000 meer. In de komende jaren is dit voordeel €155.000 omdat van het budget vanaf 2027 €15.000 is ingezet voor een besparing.

24. Woon-werk verkeer

De regeling voor woon-werkverkeer is met ingang van 2026 verruimd. De regeling bevat het verstrekken van businesscards voor openbaar vervoer en een kilometervergoeding voor eigen vervoer.  In de eerste maanden van 2026 is aanzienlijk minder gedeclareerd aan woon-werkkosten dan begroot.
Omdat inmiddels meer bekendheid is gegeven aan de regeling zijn de maandelijkse kosten sindsdien hoger.
Voor het jaar 2026 verwachten wij een eenmalige vrijval van ca €330.000 van het budget.  Op basis van de analyse van de werkelijke kosten over het hele jaar 2026 gaan we na of er ook een structureel voordeel is te verwachten en doen daarover in 2027 een voorstel.

25. OZB

De opbrengsten ozb 2026 zijn €175.000 hoger dan geraamd. De opbrengsten ozb 2026 zijn €175.000 hoger dan begroot. Dit voordeel betreft met name het bedrag aan verminderingen dat lager is dan in de begroting rekening mee is gehouden.

26. Precario melding inneming openbare gemeentegrond

De precario melding inneming openbare gemeentegrond is €140.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door enkele grote projecten (Sijzenbaan, Diepenveenseweg, Hooghe Tuinen, De Heuvel).

27. Septembercirculaire 2026

Over de financiële effecten van de septembercirculaire 2026 is de raad geïnformeerd via raadsmededeling 2026-784. De financiële effecten zijn verwerkt in deze 2e tussentijdse rapportage.

28. Stelpost lonen en prijzen

In de septembercirculaire zijn de actuele ramingen van het CPB voor loon- en prijsontwikkeling in de Macro Economische Verkenning (MEV) gepubliceerd. Op basis van deze ramingen moeten de bedragen voor stijging lonen/prijzen worden verhoogd. Dit betreft €647.000 in 2027, €1.053.000 in 2028, €1.214.000 in 2029 en €1.382.000 in 2030.

29. Vrijval stelpost lonen en prijzen

Bij de meicirculaire 2025 is het loon- en prijs ontwikkeling (LPO) accres uit het gemeentefonds toegevoegd aan de stelpost lonen en prijzen. Het totaal beschikbare bedrag voor de loon- en prijsontwikkeling in de begroting 2026 was voor de jaarschijf 2026 uiteindelijk hoger dan benodigd voor de loon- en prijscompensatie op de verschillende begrotingsprogramma’s . Het resterende bedrag op de stelpost lonen en prijzen voor 2026 ad. €1.166.000 kan nu vrijvallen.

30. Voordeel mengpercentage

De indirecte kosten in de begroting (teamkosten en overhead) worden conform afspraak met de Belastingdienst geboekt met een gemiddeld BTW percentage op basis van het verleden.
Jaarlijks wordt dit BTW mengpercentage nagecalculeerd aan de hand van de werkelijke toerekeningen in het betreffende jaar.
In 2026 was er een voordeel op dit mengpercentage vanwege een tijdelijke wijziging in het BTW-regime voor schuldhulpverlening.
De nacalculatie over 2025 wordt eind dit jaar uitgevoerd. We verwachten een voordeel in gelijke orde van grootte als 2026 (ca € 200.000) omdat het voorcalculatorische  mengpercentage sinds vorig jaar niet is gewijzigd voor het effect van schuldhulpverlening. Vanaf 2027 is het BTW regime schuldhulpverlening weer aangepast en zal het voordeel vervallen.

31. Meicirculaire 2026

Over de financiële effecten van de meicirculaire 2026 is de raad geïnformeerd via raadsmededeling 2026-546 . De financiële effecten voor het jaar 2026 zijn verwerkt in deze 2e tussentijdse rapportage. De financiële effecten voor 2027 en volgende jaren zijn verwerkt in de begroting 2027.

32. Aanpassing stelpost BCF

Het plafond van het BTW-compensatiefonds is gekoppeld aan het accres en wordt aangepast voor taakmutaties. Een overschrijding komt ten laste van het gemeente- en provinciefonds; een onderschrijding komt daaraan ten goede. Daarmee zijn het BCF en de fondsen communicerende vaten. Voor 2026 wordt in de septembercirculaire voor gemeenten landelijk € 191 miljoen ruimte onder het plafond geraamd. Voor Deventer is het voordeel € 1,1 miljoen in 2026. Een eerder opgenomen baten stelpost van € 0,90 miljoen voor het BTW-compensatiefonds komt hiermee te vervallen.

33. Vrijval diverse stelposten

Binnen het programma algemene dekkingsmiddelen staan verschillende stelposten geraamd die in 2026 niet worden ingezet. Het betreft het restant van de stelpost jeugdzorg ad. €124.000, de stelpost ‘aan te passen ramingen' ad. €108.000 en de stelpost onderwijshuisvesting ad. €217.500.

34. CDOKE

Van de beschikbare CDOKE middelen kan in 2026 een bedrag van €2 miljoen vrijvallen. Deze middelen worden gestort in de Algemene Reserve. Deze mutatie is daarmee resultaat neutraal.

35. Bedragen kleiner dan € 50.000

Een aantal afwijkingen is kleiner dan € 50.000. Deze worden niet afzonderlijk toegelicht.