Op basis van de informatie die is aangeleverd voor de 2e tussentijdse rapportage 2026 moet de uitkomst van de begroting 2026-2030 worden aangepast. Dit zijn voor een deel autonome ontwikkelingen die conform de begrotingsregels direct in aanmerking komen voor verrekening met de algemene middelen. Daarnaast is er sprake van knelpunten binnen het bestaande beleid. Ook voordelen die zijn ontstaan binnen het bestaande beleid zijn hierin meegenomen. In de tabellen zijn de onderwerpen getoond die van invloed zijn op de begrotingsuitkomst.

Begrotingsregels

Tegenvallers (zowel niet-beïnvloedbare als beïnvloedbare) in de uitvoering van bestaand beleid moeten binnen het programma worden opgevangen. Dat wil zeggen, dat begrotingsprogramma's de verantwoordelijkheid hebben primair te zoeken naar oplossingen binnen hun programma als zich tegenvallers voor (gaan) doen. Als deze bijsturing binnen het programma voor het lopende begrotingsjaar leidt tot ongewenste aantasting van bestaande prestaties, dan vindt eenmalig dekking plaats uit de algemene middelen. Ook kan het in sommige gevallen zo zijn dat aanpassing van de bestaande prestatie in het lopende jaar wegens contractuele verplichtingen met derden niet mogelijk is

De structurele oplossing moet binnen het begrotingsprogramma worden aangedragen met een heroverwegingsvoorstel. Bij de Perspectiefnota of de Begroting vindt integrale afweging en besluitvorming plaats over de wijze waarop het aangedragen financiële knelpunt structureel wordt opgelost:

1. Voor een heroverwegingsvoorstel binnen het programma
2. Dekking vanuit algemene middelen.

Bij de keuze voor optie 2. Dekking algemene middelen zijn er twee denkbare opties voor invulling:

1. het inzetten van vrij beschikbare financiële ruimte en
2. creëren financiële ruimte door een gemeente brede financiële heroverwegingsronde binnen alle programma’s van de begroting

De onderwerpen die een beroep doen op de algemene middelen zijn als volgt in te delen:

1. (nieuwe) autonome ontwikkelingen die conform de regels direct worden verrekend met algemene middelen;
2. eenmalige en structurele knelpunten bestaand beleid en structurele op te vangen binnen programma;

Bij de autonome ontwikkelingen, knelpunten bestaand beleid en overige afwijkingen worden de onderwerpen genoemd die een beroep doen op algemene middelen.